La planificación y cálculo de la reserva actuarial es un elemento fundamental para tu pensión y seguridad económica. Entender cómo se determina este valor, que incluye factores como la pensión de referencia, el auxilio funerario y la capitalización de los ingresos, es clave para quienes buscan proteger sus ahorros y garantizar una jubilación.
En este artículo, te explicaremos paso a paso cómo realizar este cálculo en Excel, utilizando fórmulas precisas para simplificar un proceso que puede parecer complejo. Si estás buscando una guía clara y práctica para liquidar tu reserva actuarial, pon atención que vamos a empezar.
Para elaborar esta tabla en Excel del cálculo actuarial y realizar los cálculos correspondientes, te vamos a explicar el proceso paso a paso, incluyendo las fórmulas para obtener los resultados. El objetivo es calcular la Reserva Actuarial usando la información proporcionada. Pero antes debes conocer la ley de donde extrajimos la información para la tabla en Excel.
Soporte Jurídico
El soporte jurídico del cálculo de la reserva actuarial se fundamental principalmente en la Ley 100 de 1993, específicamente en su artículo 33, parágrafo 1, inciso 2, y está reglamentado por el Decreto 1887 de 1994. Este decreto, en su artículo 3, establece una fórmula financiera clara para determinar el valor de la reserva actuarial, que debe expresarse en pesos y sin decimales.
La fórmula financiera es la siguiente:
Valor de la reserva actuarial = (pensión de referencia × F1 + AF × F2) × F3
Donde:
- F1: Es el factor de capital, que depende de la edad del individuo y su expectativa de vida futura.
- F2: Es el factor de auxilio funerario, un valor adicional que se destina a cubrir gastos funerarios.
- F3: Es el factor de capitalización, que refleja el rendimiento acumulado de los recursos a lo largo del tiempo, ajustado por el crecimiento del capital (en este caso, una tasa de interés del 3% anual).
- AF: Es el auxilio funerario, una suma fija destinada a cubrir los costos asociados con el fallecimiento del asegurado.
Cálculo de la Reserva Actuarial a la Fecha de Pago:
El valor de la reserva actuarial al momento de efectuar el pago se ajusta tomando en cuenta la tasa de interés denominada DTFP (Duración Total de Fondos a Pagar y Fondos a Cortar). La fórmula es la siguiente:
Valor de la reserva actuarial a la fecha de pago = Reserva al corte × (DTFP(FP) / DTFP(FC))
Esto significa que la reserva calculada al corte se ajusta según las tasas de interés aplicables entre la fecha del corte y la fecha en que se efectúa el pago, garantizando que el valor de la reserva actuarial esté acorde a las condiciones financieras del momento.
Tablas de referencia:
Para los factores F1 y F2, existen tablas establecidas por el Decreto 1887 de 1994 que varían según el sexo (hombres y mujeres) y las expectativas de vida respectivas. Estas tablas ayudan a determinar los factores de capital y de auxilio funerario con mayor precisión. Asimismo, se utilizan tablas de salarios medios nacionales que provienen del Decreto 2774 de 1994, las cuales permiten ajustar el salario de referencia acorde con los valores históricos y presentes de los ingresos promedio en el país.
Este marco jurídico asegura que el cálculo de la reserva actuarial sea transparente, estandarizado y ajustado a las necesidades de cada persona, tomando en cuenta variable como su edad, sexo, salarios históricos, y las expectativas de vida para garantizar una pensión adecuada.
¡Atención! 📢 Aunque aquí te vamos a explicar paso a paso como hacer un cálculo actuarial en Excel. Puedes ahorrar tiempo solicitando el servicio de la liquidación con sus respectivos intereses del DTF de nuestro especialista. Click Aquí.
Paso 1: Estructura la tabla
Primero, vamos a organizar la información en una tabla en Excel. Aquí te dejo una idea de cómo estructurar las columnas:
Cálculo de la Reserva Actuarial a la Fecha de Corte
| AÑO | MES | DÍA |
|---|---|---|
| 1957 | 11 | 22 |
Fecha de nacimiento: 1957-11-22 | Sexo: M
Fecha a validar Desde: 1985-12-16 | Tiempo a validar en años (t): 38.7889
Fecha a validar Hasta: 2024-09-30 | Número de años entre 1994 y el último año a validar: 30
| Edad Base | Edad de Referencia | Diferencia entre edades y edad a 1994 (n) |
|---|---|---|
| 28 | 62 | 34 |
Salario Base del año hasta donde se valida: $1.300.000
Índice Salario Medio a la edad de referencia: 2,428355
Índice Salario Medio a la edad Base: 2,233031
Salario de Referencia (SR): $1.413.711
| (n+t) x 52 | Pensión de Referencia (PR) |
|---|---|
| 3577 | $1.300.000 |
Auxilio Funerario (AF): $6.500.000
| Factor de Capital (F1) | Factor de Aux. Funerario (F2) | F3 = [(1.03)t – 1] / [(1.03)n+1 – 1] |
|---|---|---|
| 220,4778 | 0,5997 | 1,1838421 |
Valor Reserva Actuarial a Fecha de Corte: (PR x F1 + AF x F2) x F3 = $343.928.847,98
Paso 2: Cálculos paso a paso
1. Calcular F3 (Factor de Capitalización)
La fórmula para F3 es: F3 = [(1.03)^t - 1] / [(1.03)^(n+1) - 1].
En Excel, utilizamos la función POTENCIA para calcular los exponentes. Suponiendo que:
- t está en la celda B4
- n está en la celda B5
La fórmula de Excel sería:
código= (POTENCIA(1.03, B4) - 1) / (POTENCIA(1.03, B5 + 1) - 1)
Esto calculará el valor de F3.
2. Cálculo de la Reserva Actuarial
La fórmula para el Valor de la Reserva Actuarial a la Fecha de Corte es:
(PR x F1 + AF x F2) x F3
Suponiendo que las variables están en las siguientes celdas:
- PR (Pensión de Referencia) está en B6
- F1 (Factor de Capital) está en B7
- AF (Auxilio Funerario) está en B8
- F2 (Factor de Auxilio Funerario) está en B9
- F3 (Factor de Capitalización) está en B10
La fórmula en Excel sería:
código= (B6 * B7 + B8 * B9) * B10
Este cálculo te dará el Valor de la Reserva Actuarial a la Fecha de Corte.
3. Cálculo del Salario de Referencia (SR)
El Salario de Referencia (SR) se calcula ajustando el salario base con los índices salariales de la edad de referencia y la edad base.
La fórmula para SR es:
SR = Salario Base * (Índice Salario Medio a la edad de referencia / Índice Salario Medio a la edad Base)
En Excel, la fórmula sería:
código= B11 * (B12 / B13)
Donde:
- B11 es el Salario Base.
- B12 es el Índice Salario Medio a la edad de referencia.
- B13 es el Índice Salario Medio a la edad Base.
4. (n+t) x 52
Para calcular (n+t) x 52, simplemente sumamos n y t, y luego multiplicamos por 52:
código= (B4 + B5) * 52
Paso 3: Fórmulas adicionales para la validación final
- Valor de la Reserva Actuarial a la Fecha de Pago Este valor se calcula usando la fórmula:
Reserva al corte x (DTFP(FP) / DTFP(FC)).
Dependiendo de cómo determines los valores de las tasas de DTFP (Fecha de Pago y Fecha de Corte), puedes usar esta fórmula directamente, pero asegúrate de tener los valores correspondientes.
- Tasa DTFP Si necesitas calcular el valor de la tasa de DTFP, necesitarás conocer los datos específicos. Esto generalmente involucra tasas de interés o crecimiento, que puedes incorporar en Excel dependiendo de los datos disponibles.
Paso 4: Revisión y validación de los datos
Una vez que tengas todos los valores en las celdas correspondientes, revisa los resultados y ajusta según sea necesario.
Con estas fórmulas, podrás replicar la tabla de Cálculo de la Reserva Actuarial en Excel, facilitando el cálculo automático para cada caso.
Lo anteriormente explicado para hacer el cálculo actuarial en Excel genera el total de la reserva actuarial, tenga en cuenta que el monto de la reserva actuarial, según el Art.10 del Decreto 1299 de 1994, genera un interés del DTF pensional.